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Como o Bitcoin é tributado?

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As falsas narrativas têm uma maneira de criar um efeito dominó no qual os indivíduos estão fadados a encontrar problemas. Toda a questão de como o Bitcoin é tributado é um desses casos em que as narrativas falsas dominam. O Bitcoin em si pode ser imune aos caprichos dos governos, mas os indivíduos que o usam, detêm ou comercializam estão ao alcance das agências responsáveis ​​pela execução da lei do país.

O Enigma da Tributação do Bitcoin

Com a adoção das criptomoedas, os países promulgaram regras e regulamentos para tributar a atividade econômica que usa essa nova forma de dinheiro (ou ativos, ou propriedade, dependendo de quem você perguntar). Embora o Bitcoin tenha sido projetado como uma forma de dinheiro e seja indiscutivelmente a melhor alternativa que temos, os reguladores e legisladores o tributaram de acordo com sua própria interpretação do que é o Bitcoin. Em termos gerais, os países usam três abordagens para a tributação da criptografia:

  • Imposto de renda – para entidades não corporativas que recebem BTC ou outra criptografia como renda.
  • Imposto sobre ganhos de capital – quando o Bitcoin é visto como uma propriedade ou ativo e os proprietários ou comerciantes são tributados sobre quaisquer ganhos de suas participações. A tributação pode ser sobre ganhos de curto ou longo prazo.
  • Imposto sobre a empresa – para entidades constituídas (empresas) que realizam operações de grande escala (mineração ou câmbio, por exemplo).

Como o bitcoin é tributado em todo o mundo?

Como a maioria das coisas criptográficas, os regimes de tributação variam de acordo com o país e estão em constante mudança, mas a seguir fornecemos alguns exemplos para entender o imposto Bitcoin:

Estados Unidos da America

Nos EUA, o debate sobre o que é Bitcoin não impediu o IRS de promulgar regras sobre como relatar atividades econômicas. O IRS trata Bitcoin e outras criptomoedas como “moedas virtuais conversíveis”. No longo prazo, ou seja, manter por mais de um ano, eles são tratados como propriedade ou ações e os impostos são aplicáveis ​​aos ganhos de capital na venda.

No curto prazo, o Bitcoin também é tratado como propriedade e todas as transações devem ser registradas e relatadas, embora nem todas as transações sejam necessariamente tributadas. Uma transferência de carteira para carteira pode ser isenta de tributação, enquanto os ganhos de capital de curto prazo serão tributados.

As transações que serão tributadas incluem:

  • Vender bitcoins, extraídos pessoalmente, a terceiros.
  • Vender bitcoins comprados de alguém para terceiros.
  • Usando bitcoins, que alguém pode ter minerado, para comprar bens ou serviços.
  • Usando bitcoins, comprados de alguém, para comprar bens ou serviços.

Receber pagamento por bens ou serviços será tributado da mesma forma que os pagamentos com outras propriedades são tributados. O IRS diz: “As transações que usam moeda virtual devem ser relatadas em dólares americanos. Os contribuintes deverão determinar o valor justo de mercado da moeda virtual em dólares americanos na data de pagamento ou recebimento. Se uma moeda virtual estiver listada em uma bolsa e a taxa de câmbio for estabelecida pela oferta e demanda do mercado, o valor justo de mercado da moeda virtual é determinado pela conversão da moeda virtual em dólares americanos … à taxa de câmbio, de maneira razoável que é aplicado de forma consistente. ”.

O tratamento completo do Bitcoin e outras criptomoedas pode ser encontrado no Site do IRS.

imposto bitcoin nos estados unidosO IRS trata Bitcoin e outras criptomoedas como “moedas virtuais conversíveis”.

Israel

Em Israel, o Bitcoin foi considerado uma propriedade, ou ativo, por todos os lados.

  • O banco central declarou que é um ativo.
  • A autoridade fiscal, em consonância com o banco central, emitiu um aviso em 2018 confirmando sua posição em tratar o Bitcoin como propriedade e tributando-o de acordo. Os detentores de criptomoedas estão sujeitos a um imposto sobre ganhos de capital de 20% a 25%, enquanto os indivíduos que exploram ou negociam criptomoedas por meio de empresas e bolsas têm que pagar 17% de IVA sobre o imposto sobre ganhos de capital.
  • As empresas que investem em criptomoedas podem estar sujeitas a taxas marginais de imposto de até 47%.
  • Um tribunal israelense julgado contra um réu alegar que Bitcoin era uma moeda e declarou que a criptomoeda era de fato um ativo e tinha um longo caminho a percorrer antes de ser tratada como uma moeda.

Japão

Em 2017, o Japão reconheceu oficialmente o Bitcoin como forma de pagamento, sujeito a um imposto de consumo de 8%.

Mais tarde, no mesmo ano, o Japão removeu o imposto de consumo de 8% sobre as transações de Bitcoin, tornando-o mais próximo de ser tratado como uma moeda, cheques ou notas promissórias.

No entanto, em dezembro do mesmo ano, sua Agência Nacional de Impostos publicou um conjunto de diretrizes para tributar “lucros decorrentes da venda ou uso de moeda virtual, incluindo bitcoin”, o que fez com que o bitcoin voltasse a ser tratado mais como propriedade.

UE

Depois, o Tribunal de Justiça Europeu – ECJ – decidiu que as transações de Bitcoin de câmbio deveriam ser tomadas como câmbio de moeda, eliminando as sobretaxas de IVA sobre eles. Os ganhos de capital se aplicam aos lucros, uma vez que as criptomoedas são trocadas por fiat. A taxa de imposto depende de qual país você mora na União Europeia.

Diversidade de tributação de bitcoin

Governos e autoridades fiscais continuam a desenvolver regras e regulamentos para tributar adequadamente o Bitcoin. Como destaca o caso do Japão, não há garantia de que será tratado como moeda ou propriedade. Em casos como os dos EUA, pode ser tratado como um ou outro dependendo da atividade (compra e venda x mineração) ou propriedade (manutenção por mais de um ano). Cada país tem sua própria forma de tributar a atividade econômica denominada em Bitcoin, e a atividade econômica é sempre tributável. A questão é: quão eficazes são eles coletando?

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